8 tipos de auditorías y su aplicación en la gestión de riesgos

por Alejandro Riveros
02/06/21
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Las auditorías son esenciales para el control de gestión y la mejora en las organizaciones, especialmente en aquellas que tienen implementadas algún sistema de gestión. En ocasiones, estas auditorías son obligatorias, o simplemente necesarias para poder certificar, por ejemplo, el cumplimiento de los requisitos de una norma ISO. Ayudan, además, a gestionar riesgos de forma correcta. Si bien, existen muchos tipos de auditorías, y diversas clasificaciones.

Antes de conocer las clases de auditorías que existen es preciso establecer una definición de auditoría. Esta puede considerarse como el “proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de auditoría”.

Beneficios de los diferentes tipos de auditorías en gestión de riesgos

A la hora de gestionar riesgos en los diferentes sistemas de gestión, las auditorías tienen muchas ventajas. Cabe tener en cuenta, no obstante que, pese a lo que se piensa, en las auditorías no hay un ganador ni un perdedor. Es decir, el auditor no tiene ninguna intención de buscar fallos en la empresa, simplemente realiza una evaluación siguiendo unos criterios objetivos establecidos previamente.

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Los principales beneficios derivados de la realización de auditorías son:

  • Proporcionan información y confianza a la dirección de las compañías.
  • Aportan información y confianza a los clientes.
  • Permiten detectar y observar riesgos operacionales.
  • Ayudan a obtener datos para el establecimiento de acciones correctivas y/o preventivas.

Estos procesos de evaluación son costosos, tanto por el tiempo que se invierte, como por el número de personas que se pueden ver envueltos en su realización. No obstante, los beneficios que origina para la organización hacen que sea muy aconsejable para toda empresa contar con un programa de auditorías.

Tipos de auditorías según el origen del equipo auditor

La principal clasificación de los tipos de auditoria que existen hace referencia al origen del equipo auditor. Es decir, si pertenece o no a la organización. De esta forma, podemos distinguir los siguientes tipos:

  • Auditorías internas o de primera parte: Son promovidas por la propia organización y se pueden realizar con personal interno o externo a la misma. El objetivo puede ser, por ejemplo, comprobar que se cumplen los requisitos establecidos por la organización (legales, de producto, de procesos y/o de un Sistema de Gestión).
  1. Auditorías de segunda parte: Se realizan por una organización externa que tiene interés en la organización auditada. Por ejemplo, cuando un cliente quiere auditar a uno de sus proveedores para comprobar que cumple con unos determinados estándares. 
  2. La auditoría externa de tercera parte: En este caso, es una entidad independiente externa la que realiza la auditoría. Y lo hace con el objetivo de proporcionar la certificación o el registro de conformidad con los requisitos de una norma. Por ejemplo, para obtener una certificación en ISO 27001 es necesario que la compañía se someta a una auditoría de este tipo.

Dentro de las auditorías de tercera parte o de certificación, se pueden distinguir auditoría inicial, de seguimiento, de renovación o recertificación y auditoría extraordinaria.

Clases de auditoría según su alcance

En función del alcance que vaya a tener, se pueden encontrar los siguientes tipos de auditoría:

  • Legales: Para comprobar el cumplimiento de los requisitos legales de un producto/proceso o de un riesgo laboral, por ejemplo.
  • Producto/servicio: Comprobación de las características y de los requisitos, ya sean legales, establecidos por el cliente, incluidos en una norma y/o establecidos por la organización, asociados a la realización de un producto y/o la prestación de un servicio.
  • Proceso: Consisten en la comprobación de las características y de los requisitos (legales, establecidos por el cliente, incluidos en una norma y/o establecidos por la organización) asociados a la realización de un producto y/o la prestación de un servicio.
  • Sistema de gestión: Cuando se quiere comprobar el nivel de cumplimiento de los requisitos de una norma de sistema de gestión. Por ejemplo, si el sistema de calidad de una empresa cumple con los estándares de la norma ISO 9001.

Tipos de auditoría según la adecuación o cumplimiento del sistema de gestión

Según esta clasificación, la diferencia radica en el grado de cumplimiento del sistema de gestión. Así encontramos las siguientes:

  • Auditoría de adecuación. Es una labor de «despacho», que determina si el sistema de gestión documentado mediante el manual del sistema de gestión, sus procedimientos e instrucciones asociados; cumplen adecuadamente con los requisitos de una norma de un sistema de gestión, y si proporcionan evidencias objetivas de que el sistema ha sido diseñado para ello.
  • La auditoría de cumplimiento. Permite determinar el nivel de implantación del sistema de gestión.

Las auditorías, especialmente las internas, forman parte del proceso de gestión de riesgos. Por ello, tanto los auditores como las unidades de riesgos tienen que colaborar, con la finalidad de encontrar puntos de mejora en las compañías y mitigar riesgos asociados a los distintos procesos. Aunque muchas normas especifican cómo han de ser las auditorías, es la norma ISO 19011 la que sirve de referencia en cuanto a características y procedimientos del proceso auditor.

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Sobre el autor

Soy Alejandro Riveros, un publicista colombiano con una amplia trayectoria en el mundo del marketing y las relaciones públicas. Mi formación profesional comenzó en la reconocida Universidad Sergio Arboleda de Bogotá, donde me especialicé en Publicidad. Durante mi tiempo en la universidad, adquirí los conocimientos y las habilidades necesarias para enfrentar los retos del campo laboral. Actualmente, formo parte del equipo de marketing de EALDE Business School, una institución de renombre. En esta posición, tengo la oportunidad de redactar artículos para el blog, lo cual me permite compartir mis conocimientos y experiencias con otros profesionales del ámbito empresarial. Trabajar en EALDE Business School ha ampliado mi perspectiva y me ha brindado la oportunidad de participar en proyectos educativos de gran envergadura. A lo largo de mi carrera, he tenido la valiosa oportunidad de trabajar tanto en el sector público como en el privado. Inicié mi trayectoria en equipos de relaciones públicas, donde desempeñé funciones en el desarrollo y ejecución de campañas publicitarias dentro de reconocidas agencias del medio. Esta experiencia me permitió desarrollar habilidades estratégicas y creativas, y despertó mi pasión por buscar nuevas oportunidades. El espíritu emprendedor siempre ha sido una de mis mayores motivaciones, lo cual me llevó a fundar mi propia empresa dedicada al marketing de influencia y Talent Management. Esta experiencia me permitió explorar nuevas formas de conectar a las marcas con su audiencia a través de influencers y desarrollar estrategias innovadoras para el crecimiento empresarial. Además de mi experiencia en el sector empresarial, he tenido el privilegio de formar parte de importantes equipos políticos en Colombia. Comencé mi trayectoria como miembro de la Unidad de Trabajo Legislativo (UTL) del Senador Colombiano Antonio Navarro Wolff, donde contribuí en la elaboración y ejecución de proyectos legislativos de gran relevancia. Posteriormente, me uní a la UTL del Senador Juan Luis Castro Córdoba, donde pude seguir aportando al desarrollo de políticas públicas. Continuando mi trayectoria en el ámbito político, formé parte de la Unidad de Apoyo Normativo (UAN) del Concejal de Bogotá Juan Javier Baena Merlano. En esta posición, trabajé en la elaboración de propuestas normativas y proyectos de impacto para la ciudad. Estas experiencias me brindaron una visión integral del sistema político y la importancia de la comunicación efectiva en el ámbito público. En mi búsqueda constante de crecimiento y conocimiento, obtuve un Máster en Marketing Político de la Universidad de Alcalá de Henares en Madrid, España. Esta experiencia académica enriquecedora me permitió profundizar mis conocimientos y habilidades en el ámbito del marketing político, fortaleciendo mi capacidad para crear estrategias efectivas y comunicar mensajes persuasivos. Además de mi dedicación profesional, tengo pasiones que me acompañan en mi día a día. Soy un apasionado del fútbol, un deporte que me apasiona tanto ver como practicar. También tengo un profundo interés por la geografía, explorando diferentes culturas y países a través de la cartografía y los viajes. Además, el ajedrez es una de mis aficiones, que me desafía intelectualmente y me ayuda a desarrollar habilidades estratégicas.
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