El lavado de activos o la financiación del terrorismo son delitos globales que siguen ocurriendo a día de hoy. Una de las formas de luchar contra estas actividades ilícitas es mediante el llamado Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS), un informe que recibe la entidad competente en la prevención de estos delitos.
¿Qué es el Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)?
El Reporte de Operaciones Sospechosas o ROS es un informe que sirve para reportar de forma totalmente anónima una actividad o transacción económica que no tiene cómo ser justificada. Por ejemplo, una operación inusual e injustificada realizada por una persona natural o jurídica; la cual no tiene correspondencia con el perfil financiero o transaccional de la organización. Sirve para registrar información sobre un movimiento que pudiera estar relacionado con la financiación del terrorismo o el lavado de activos y, de esa forma, luchar contra estas prácticas ilícitas.
El ROS forma parte del Compliance de las entidades financieras y es totalmente anónimo y reservado, por lo que no es una prueba ni una denuncia formal. Una vez el departamento encargado del cumplimiento lo recibe, debe analizarlo y, si la anomalía existe, se debe notificar a la Unidad de Análisis Financiero (UAF).
Recomendaciones del GAFI antes de elaborar un ROS
Cada entidad debe determinar su propio proceso dentro del Cumplimiento, siguiendo leyes y regulaciones del país donde se encuentra. El GAFI ha elaborado una lista con 40 recomendaciones y en ellas, se recogen algunas que especifican cuándo una organización debe reportar las operaciones sospechosas.
En primer lugar, según la recomendación 10, es importante identificar el cliente, beneficiario final y propósito de la relación comercial en cada transacción para asegurarse que no es de riesgo. En caso de que no se puedan recopilar los detalles, sería necesario reportar la transacción con un ROS.
Según la recomendación número 20, cualquier entidad financiera tiene la obligación de reportar si se han observado movimientos sospechosos de fondos o si se cree que podrían proceder de actividades ilegítimas. Por último, siguiendo la recomendación 22, cuando se realiza una Debida Diligencia a un cliente y se encuentran actividades sospechosas.
Formación en Cumplimiento para poder elaborar ROS
Los oficiales de cumplimiento son figuras cada vez más necesarias en el entorno empresarial y financiero a nivel global. Su trabajo es luchar contra los delitos como el lavado de activos o el blanqueo de capitales desde la base; detectando posibles irregularidades y evitando que se propaguen o logren sus objetivos.
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