Conceptos fundamentales para las auditorías en Gestión de Riesgos

por Alejandro Riveros
21/08/18
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Los profesionales dedicados a la Gestión de Riesgos cuentan con ISO 19011 como norma de referencia para la realización de auditorías. Los auditores han de dominar los términos y definiciones fundamentales en este ámbito del Risk Management.

Términos fundamentales para la realización de auditorías

Los conceptos básicos para la realización de auditorías son los siguientes:

  • Auditoría: proceso sistemático, independiente y documentado, para obtener evidencias y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en el que se cumplen los criterios de auditoría.
  • Criterios de auditoría: conjunto de políticas, procedimientos o requisitos usados como referencia frente a la cual se compara la evidencia de la auditoría.
  • Evidencia de la auditoría: registros, declaraciones de los hechos o cualquier otra información que es pertinente para los criterios de auditoría. Puede ser cualitativa o cuantitativa.
  • Hallazgos: resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente a sus criterios. Pueden indicar conformidad o no conformidad, observación/oportunidades de mejora y buenas prácticas.
  • Conclusiones de la auditoría: resultado tras considerar los objetivos y todos los hallazgos.
  • Cliente: organización o persona que la solicita.
  • Auditado: organización que es auditada.
  • Auditor: persona que lleva a cabo la auditoría.
  • Equipo auditor: uno o más auditores que realizan con el apoyo, si es necesario, de expertos técnicos. Uno de ellos es el líder. También se pueden incluir auditores en formación.
  • Experto técnico: persona que aporta conocimientos o experiencia al equipo auditor. No actúa como auditor.
  • Observador: persona que acompaña al equipo auditor, pero que no audita. No es parte del equipo auditor, ni influye e interfiere en la realización. Puede ser designado por el auditado, autoridad reglamentaria o cualquier otra parte interesada.
  • Guía: persona designada por el auditado para asistir al equipo auditor.
  • Competencia: capacidad para aplicar conocimientos y habilidades para alcanzar los resultados pretendidos.
  • Programa: detalles acordados para un conjuntos de una o más auditorías planificadas para un período de tiempo determinado y dirigidas a un propósito específicos.
  • Alcance: extensión y límites. Pueden ser ubicaciones, unidades de la organización, actividades, procesos, períodos de tiempo, etc.
  • Plan de auditoría: descripción de las actividades y de los detalles acordados.
  • Riesgo: efecto de la incertidumbre sobre los objetivos.

Además, es recomendable que los profesionales especializados en Gestión de Riesgos conozcan otros conceptos como los siguientes:

  • Requisito.
  • No conformidad.
  • Tratamiento de la no conformidad.
  • Corrección o acción inmediata.
  • Acción correctiva.
  • Acción preventiva (riesgo).
  • Checklist o lista de comprobación.

Objetivos de las auditorías en Gestión de Riesgos

Toda auditoría debe servir para garantizar que se cumplen los siguientes niveles:

  • El sistema de gestión existe verdaderamente.
  • El sistema de gestión satisface los requisitos de sistema de referencia de la auditoría.
  • El sistema de gestión es eficiente.

Una organización, en función de los requisitos a contemplar por su sistema de gestión (normas de sistemas, producto, legislación, criterios internos de funcionamiento, etc.) deberá definir una documentación que incluya qué, cómo, cuándo, quién y las evidencias que van a demostrar que las cuestiones anteriores se lleven a cabo.

El auditor, interno o externo, puede comprobar que esas cuestiones se hacen según los requisitos de una norma y de la documentación establecida por la organización. Las diferencias encontradas implicarán el grado de cumplimiento. La auditoría busca no conformidades y oportunidades de mejora.

Información extraída del webinar impartido por Yago Blázquez para EALDE Business School.

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Sobre el autor

Soy Alejandro Riveros, un publicista colombiano con una amplia trayectoria en el mundo del marketing y las relaciones públicas. Mi formación profesional comenzó en la reconocida Universidad Sergio Arboleda de Bogotá, donde me especialicé en Publicidad. Durante mi tiempo en la universidad, adquirí los conocimientos y las habilidades necesarias para enfrentar los retos del campo laboral. Actualmente, formo parte del equipo de marketing de EALDE Business School, una institución de renombre. En esta posición, tengo la oportunidad de redactar artículos para el blog, lo cual me permite compartir mis conocimientos y experiencias con otros profesionales del ámbito empresarial. Trabajar en EALDE Business School ha ampliado mi perspectiva y me ha brindado la oportunidad de participar en proyectos educativos de gran envergadura. A lo largo de mi carrera, he tenido la valiosa oportunidad de trabajar tanto en el sector público como en el privado. Inicié mi trayectoria en equipos de relaciones públicas, donde desempeñé funciones en el desarrollo y ejecución de campañas publicitarias dentro de reconocidas agencias del medio. Esta experiencia me permitió desarrollar habilidades estratégicas y creativas, y despertó mi pasión por buscar nuevas oportunidades. El espíritu emprendedor siempre ha sido una de mis mayores motivaciones, lo cual me llevó a fundar mi propia empresa dedicada al marketing de influencia y Talent Management. Esta experiencia me permitió explorar nuevas formas de conectar a las marcas con su audiencia a través de influencers y desarrollar estrategias innovadoras para el crecimiento empresarial. Además de mi experiencia en el sector empresarial, he tenido el privilegio de formar parte de importantes equipos políticos en Colombia. Comencé mi trayectoria como miembro de la Unidad de Trabajo Legislativo (UTL) del Senador Colombiano Antonio Navarro Wolff, donde contribuí en la elaboración y ejecución de proyectos legislativos de gran relevancia. Posteriormente, me uní a la UTL del Senador Juan Luis Castro Córdoba, donde pude seguir aportando al desarrollo de políticas públicas. Continuando mi trayectoria en el ámbito político, formé parte de la Unidad de Apoyo Normativo (UAN) del Concejal de Bogotá Juan Javier Baena Merlano. En esta posición, trabajé en la elaboración de propuestas normativas y proyectos de impacto para la ciudad. Estas experiencias me brindaron una visión integral del sistema político y la importancia de la comunicación efectiva en el ámbito público. En mi búsqueda constante de crecimiento y conocimiento, obtuve un Máster en Marketing Político de la Universidad de Alcalá de Henares en Madrid, España. Esta experiencia académica enriquecedora me permitió profundizar mis conocimientos y habilidades en el ámbito del marketing político, fortaleciendo mi capacidad para crear estrategias efectivas y comunicar mensajes persuasivos. Además de mi dedicación profesional, tengo pasiones que me acompañan en mi día a día. Soy un apasionado del fútbol, un deporte que me apasiona tanto ver como practicar. También tengo un profundo interés por la geografía, explorando diferentes culturas y países a través de la cartografía y los viajes. Además, el ajedrez es una de mis aficiones, que me desafía intelectualmente y me ayuda a desarrollar habilidades estratégicas.
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