Corporate Compliance: funciones y regulación

El Cumplimiento Corporativo/Corporate Compliance es un conjunto de procedimientos y buenas prácticas adoptados por las organizaciones para identificar y clasificar los riesgos operativos y legales a los que se enfrentan y establecer los mecanismos internos de prevención, gestión, control y reacción frente a los mismos (World Compliance Association).

Corporate Compliance supone una función independiente que identifica, asesora, alerta, monitorea y reporta los riesgos de cumplimiento en las organizaciones, es decir, el riesgo de recibir sanciones por incumplimientos legales o regulatorios, sufrir pérdidas financieras o pérdidas de reputación por fallas de cumplimiento con las leyes aplicables, las regulaciones, los códigos de conducta y los estándares de buenas prácticas (Comité de Basilea).

Hay dos niveles de cumplimiento:

• Normas externas.
• Normas internas de control.

Funciones del área de cumplimiento

El Cumplimiento Corporativo tiene las siguientes funciones:

• Identificación: Identificar los riesgos de incumplimiento a los que se enfrenta una empresa y asesorar sobre ellas.
• Prevención: Diseñar e implementar controles para proteger a una empresa de esos riesgos.
• Detección: Monitorear e informar sobre la eficacia de los controles en el manejo de una exposición de las empresas a riesgos.
• Consultivo: Asesorar a la empresa sobre las normas y los controles.

Regulación sobre Corporate Compliance

Entre la regulación sobre Corporate Compliance destaca:

• ISO 31000: Sienta las bases para una política corporativa orientada a la valoración de los procesos de una empresa, para mitigar el riesgo de los mismos.
• ISO 19600: Implementa políticas serias de Compliance.
• ISO 37001: “Sistemas de Gestión Anti-Soborno”, cultura empresarial ética.
• Informe COSO: Marco donde el proceso debe estar integrado con el negocio, de tal manera que ayude a conseguir los resultados esperados en materia de rentabilidad y rendimiento.
• Modelo ORSA: Valorar y gestionar los riesgos asumidos en el día a día de las compañías aseguradoras.

Información extraída del webinar impartido por María Barranco para EALDE Business School.